PLAZA DE JEFE DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
| Identificación del Puesto | |||
| Nombre del puesto: | Jefe de Auditoría Interna | ||
| Área: | Auditoría Interna | ||
| Supervisa a: | Auditores Internos / Auditor Interno de Sistemas | ||
| Reporta a: | Consejo de Vigilancia | ||
| Vacantes: | Uno (1) | ||
| Ubicación: | Tarapoto – San Martin | ||
| Modalidad: | Presencial a tiempo completo y dedicación exclusiva (Art. 12.1 Resolución SBS 1298-2022) | ||
| Horario: | De 8:15 a.m. a 1:00 p.m. y de 3:00 a 6:45 p.m. | ||
| Tipo de Contrato: | Plazo Fijo | ||
| Régimen: | Régimen de la actividad privada, al amparo de lo dispuesto en el TUO del Decreto Legislativo N° 728. | ||
| Rango Salarial: | 8,500.00 – 12,500.00 soles | ||
| Fecha tentativa de ingreso | 01.08.2026 | ||
| Motivo de la vacante | |||
| Misión del Puesto | |||
| Evaluar de manera independiente y objetiva, mediante un enfoque sistemático, disciplinado y basado en riesgos, la eficacia del sistema de control interno, la gestión de riesgos (incluyendo LA/FT), el gobierno corporativo, así como la confiabilidad de la información financiera, y la eficiencia de las operaciones y los procesos de gestión interna; contribuyendo a su mejora continua y al cumplimiento de la normativa aplicable. El Jefe de la Unidad de Auditoría Interna, desempeña sus labores a tiempo completo y dedicación exclusiva, conforme al Art. 12.1 de la Resolución SBS 1298-2022. | |||
| Funciones del Puesto | |||
| – Evaluar el diseño, alcance y funcionamiento del Sistema de Control Interno de la Coopac. – Elaborar y presentar al Consejo de Vigilancia, para su revisión y aprobación, el plan anual de trabajo y el cronograma de actividades programadas, así como sus modificaciones, en función de lo establecido en el Reglamento de Auditoría Interna para las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del Público. – Remitir el plan anual de trabajo y el cronograma de actividades programadas a la SBS, según lo establecido en la Resolución SBS N°1298-2022, «Reglamento de Auditoría Interna para las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del Público», así como al Consejo de Administración y a la Gerencia General, para su conocimiento. -Presentar al Consejo de Vigilancia, para su revisión y aprobación, requerimientos sustentados de contratación de personal, recursos técnicos y logísticos para la Unidad de Auditoría Interna. – Presentar al Consejo de Vigilancia, para su revisión y aprobación, el plan anual de capacitación del personal del área de Auditoría Interna para su aprobación. – Presentar al Consejo de Vigilancia el presupuesto de la Unidad de Auditoria para su aprobación.Coordinar con la Gerencia General la aprobación de eventos de capacitación del personal del área de Auditoría Interna. – Coordinar con la Jefatura de Talento Humano la ejecución de los procesos de selección y contratación de personal para el área de Auditoría Interna, de acuerdo a las necesidades, y participar en los mismos. – Revisar y autorizar los programas de trabajo para cada acción de control a ejecutarse por parte de la Unidad de Auditoría Interna. – Actualizar el Manual de Auditoría Interna, el cual debe ser aprobado por el Consejo de Vigilancia, tomando en cuenta las disposiciones establecidas por la SBS y, en lo que no se oponga a dichas disposiciones, las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna y el Código de Ética emitidos por The Institute of Internal Auditors (IIA), así como las directrices de auditoría previstas por el Information Systems Audit and Control Association (ISACA). – Participar, en coordinación con la Jefatura de Procesos y Métodos en la sistematización y mejoramiento de los procesos del área de Auditoría Interna. – Evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales que rigen a las Coopac, lo cual incluye a la Ley General de las Cooperativas, la Ley No 30822, el Reglamento General de las Coopac No Autorizadas a Captar Recursos del Público, las normas emitidas por la SBS y el Estatuto de la Coopac. – Evaluar el funcionamiento de los sistemas y procesos informáticos de la Coopac, para verificar que garanticen la continuidad del negocio, la seguridad de la información y la generación de información contable y financiera oportuna, fiable y suficiente. – Evaluar el cumplimiento de los manuales, políticas, procedimientos, metodologías, reglamentos y demás normas internas de la cooperativa, así como proponer modificaciones. – Efectuar el seguimiento permanente de la implementación de las observaciones y recomendaciones formuladas por la SBS, los auditores externos, la calificadora de riesgos, auditoría interna y el Consejo de Vigilancia. – Emitir un reporte al Consejo de Vigilancia respecto de la implementación de observaciones y recomendaciones, a fin de que dicho Consejo emita pronunciamientos que viabilicen el cumplimiento de dichas observaciones y recomendaciones. – Realizar actividades no programadas cuando se considere conveniente, o ante el requerimiento de la SBS, la Asamblea General de Delegados, el Consejo de Vigilancia, el Consejo de Administración y la Gerencia General. – Vigilar que los procesos, políticas, metodologías y herramientas de gestión de riesgos, diseñadas e implementadas por la unidad de Riesgos cumplan las normas emitidas por la SBS y funcionen adecuadamente. – Revisar que la Coopac cumpla con los niveles de riesgos normados por la SBS y con los límites de tolerancia establecido por la institución. – Dirigir y supervisar el proceso técnico de investigación ante denuncias de prácticas cuestionables, asegurando el cumplimiento de los plazos y protocolos establecidos en la política institucional y el marco normativo de la SBS.Calificar técnicamente los hallazgos de las investigaciones para su elevación al Consejo de Vigilancia y, de ser el caso, sustentar la significatividad del evento ante el Consejo de Administración y la SBS. – Evaluar el cumplimiento del sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LA/FT) y presentar el informe respectivo. – Evaluar la idoneidad moral y técnica de directivos, gerente y principales funcionarios, y presentar el informe respectivo, de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento General, en el Reglamento de Registro Coopac y en la Resolución SBS 1298-2022. – Participar en la formulación y actualización del plan de continuidad del negocio, así como en las pruebas que la Gerencia de Riesgo y Tecnología ejecuten. – Emitir informes para el Consejo de Vigilancia y la SBS sobre el avance del plan anual de trabajo de la Unidad de Auditoría. – Verificar el adecuado registro de las operaciones, la veracidad de la información contable y evaluar el sistema de calificación de la cartera de crédito. – Ejecutar la auditoría del cumplimiento de políticas y requisitos de concesión, así como de las metodologías de evaluación de las operaciones de crédito. – Verificar que el registro contable de los inventarios de activo fijo sea fidedigno y confiable. – Verificar que los controles de bienes muebles e inmuebles de la Coopac sean adecuados. – Realizar arqueos sorpresivos a los activos y otros valores de la empresa, en cumplimiento del plan anual de trabajo. – Participar, en función del riesgo asociado, como veedor en los procesos de licitación efectuados por la Coopac y evaluar el cumplimiento de las políticas y procesos correspondientes. – Verificar la eficacia de los controles internos implementados para un servicio o producto, en la etapa de diseño y emitir un informe a la Gerencia General y a las gerencias involucradas. – Emitir los informes preliminares de los exámenes realizados comunicando los hallazgos de auditoría, discutirlos con las personas involucradas, requerir y evaluar los descargos correspondientes y emitir los informes finales de los exámenes de auditoría. – Asegurar que la Unidad de Auditoría Interna mantenga un archivo debidamente codificado de los informes elaborados, con los papeles de trabajo, las comunicaciones con las diferentes unidades de la Coopac y toda la documentación sustentatoria correspondiente, según el Manual de Auditoría. – Custodiar adecuada y ordenadamente los documentos generados por las labores de auditoría interna, ya sea en archivos físicos y/o electrónicos, durante el tiempo establecido por la SBS, así como controlar el acceso a dicha información, de acuerdo a lo dispuesto por el Consejo de Vigilancia en el Manual de Auditoría Interna. – Participar junto con el Consejo de Vigilancia, en el proceso de selección y designación de la terna de sociedades de auditoría externa, así como cautelar la ejecución del trabajo. – Participar en las reuniones de Consejo de Vigilancia con voz pero sin voto y en las reuniones del Consejo de Administración en calidad de invitado. – Vigilar que se ejecuten las actividades correspondientes al área de Auditoría Interna respecto de las políticas y procedimientos de gestión de riesgos, de acuerdo a las políticas, procesos y metodología establecidas por la unidad competente. – Atender los requerimientos de auditoría externa, calificadora de riesgos, SBS y otros organismos de control. – Cumplir con la Evaluación de Desempeño del personal del área de Auditoría Interna, en los tiempos y con la metodología que establezca la Jefatura de Gestión de Talento Humano. – Presentar a la Jefatura de Gestión de Talento Humano la Declaración Jurada de Información Patrimonial, Declaración Jurada de Antecedentes Laborales, Declaración Jurada de Antecedentes Personales y Certificados de Antecedentes Judiciales, Penales y Policiales, para su evaluación por la Unidad de Cumplimiento de la LA/FT. – Presentar a la Superintendencia la Declaración Jurada de Cumplimiento de Requisitos de Idoneidad Moral y no estar incurso en los impedimentos previstos en el art. 6 del Reglamento de Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro y Créditos No Autorizadas a Captar Recursos del Publico y de las Centrales. – Apoyar en la elaboración de la Memoria Anual de la Coopac con relación a la información que es responsabilidad de la Unidad de Auditoría Interna. – Cumplir y hacer cumplir las políticas, normas y procedimientos de la COOPAC, implementando y manteniendo los controles del proceso a su cargo para gestionar y mitigar los riesgos institucionales. – Velar por el cumplimiento de la normativa interna, por el personal a su cargo y por terceros vinculados, conforme al RIL vigente y a lo que resuelva la Gerencia General. – Cumplir y velar por el cumplimiento del Código de Buen Gobierno y de Idoneidad Moral y Técnica, del Código de Ética Institucional, Código de Conducta de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, y del Reglamento Interno de Labores. – Cumplir y asegurar el cumplimiento de las políticas relacionadas al sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo en el área de Auditoría Interna. – Cumplir con funciones y tareas asignadas por el Consejo de Vigilancia, dentro del ámbito de su competencia. – Presentar los informes que le sean requeridos por el Consejo de Vigilancia dentro del ámbito de su competencia. | |||
| Requisitos del Puesto | |||
| Profesión | Contabilidad, Economía, Administración, Ingeniería Industrial, Ingeniería de Sistemas u otras profesiones afines a las funciones de auditoría interna, control, gestión de riesgos, supervisión financiera o gobierno corporativo. | ||
| Grado Académico | Titulado X Egresado y/o Bachiller Técnica Completa Segundaria Completa | ||
| Maestría (Opcional) | Contar con grado académico de Magíster o estudios concluidos de Maestría en Auditoría, Auditoría Financiera, Auditoría de Sistemas, Administración de Empresas, Finanzas, Gestión Integral de Riesgos, Gobierno Corporativo u otras materias y disciplinas afines a las funciones de la Unidad de Auditoría Interna. | ||
| Estudios Complementarios | Especialización /Diplomados / Cursos Deseable: Contar con programas de especialización, diplomados, cursos de actualización o certificaciones en materias relacionadas con auditoría interna, auditoría financiera, auditoría basada en riesgos, auditoría de tecnologías de la información, gestión integral de riesgos, control interno, gobierno corporativo o cooperativo, prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LA/FT), continuidad del negocio, seguridad de la información, normativa emitida por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP aplicable a las Cooperativas de Ahorro y Crédito, gestión por procesos, cumplimiento normativo (Compliance), análisis de datos aplicados a auditoría y otras disciplinas afines a las funciones de la Unidad de Auditoría Interna. Excel nivel Intermedio Ingles nivel Básico – Técnico ACL Básico | ||
| Experiencia | Obligatoria: Mayor a (03) años desempeñado cargos de nivel gerencial, en actividades de auditoría interna o afines, en los últimos (8) años, en empresas del sistema financiero, o en empresas o instituciones vinculadas con el sistema financiero o cooperativas de ahorro y crédito de Nivel 3, conforme a la normativa emitida por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Se puede acreditar los años de experiencia antes mencionados en cargos de responsabilidad en la propia Coopac, afines a las funciones de la UAI. | ||
| Conocimientos Técnicos | Normativa SBS aplicable a la Coopac.Control Interno y Gobierno Cooperativo.Auditoría basada en riesgos.Análisis y manejo de datos.Contabilidad Financiera.Análisis financiero.Metodologías de auditoría interna.Tecnologías y seguridad de información.Elaboración de informes técnicos | ||
| Competencias Conductuales | Capacidad de Análisis X Atención al detalle X Pensamiento analítico y crítico X Confidencialidad X Comunicación efectiva X Trabajo e equipo X Planificación y Organización X Proactividad X Confidencialidad y reserva de la información X Orientación al cumplimiento normativo X Independencia y objetividad X Integridad y conducta ética X Liderazgo X Adaptabilidad al cambio x | ||
| Herramientas | Laptop / Celular | ||
| Beneficios | Beneficios de acuerdo a ley. Planes de capacitación y formación continua.Grato ambiente laboral | ||
| Condiciones de idoneidad | Idoneidad Moral Reconocida solvencia moral e integridad profesional.Independencia de criterio y objetividad.Ausencia de antecedentes penales, judiciales y policiales vigentes.Ausencia de conflicto de interés que puedan afectar el ejercicio independiente de sus funciones.Conducta ética compatible con la responsabilidad del cargo.Compromiso de confidencialidad y reserva respecto de la información institucional. | ||
| Idoneidad Técnica Formación profesional y especialización acordes de las funciones del cargo. Experiencia general en auditoría interna o actividades afines.Conocimiento de la normativa SBS aplicable a las Cooperativas de Ahorro y Crédito.Capacidad para dirigir la unidad de Auditoría Interna bajo un enfoque basado en riesgos y conforme a las mejores prácticas profesionales. | |||
| Impedimentos Regulatorios | No encontrarse comprendido en los impedimentos establecidos en la normativa emitida por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para el ejercicio del cargo, debiendo mantener dicha condición durante toda la vigencia de su designación (Art. 6 de la resolución SBS 4977-2018-Reglamento de Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito no Autorizadas a Captar Recursos del Público y de las Centrales); y, (Art. 14 de la Resolución SBS 1298-2022- Reglamento de Auditoría Interna para las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del Público). | ||
| Lugar de Prestación de Servicios | |||
| Las labores se desarrollarán principalmente en la Unidad de Auditoría Interna de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Martín de Porres, ubicada en Jr. Maynas N° 100, Tarapoto, San Martín. Asimismo, por la naturaleza de las funciones de auditoría, el puesto requiere desplazamiento y visitas a toda la red de oficinas de la institución. | |||